Condiciones de Emisión y Monto de los Títulos Públicos Nacionales

ESTA BOLSA DE CONFORMIDAD CON LO SOLICITADO POR LA SECRETARIA DE HACIENDA DEL MINISTERIO DE ECONOMIA Y OBRAS Y SERVICIOS PUBLICOS, HA RESUELTO AUTORIZAR A PARTIR DEL DIA DE LA FECHA LA ADMISION A LA COTIZACION DE LOS TITULOS DENO- MINADOS "BONOS EXTERNOS GLOBALES DE LA REPUBLICA ARGENTINA 11,375% 1997-2017" (BOGX5) POR LA SUMA DE V/N U$S 2.500.000.000, CUYAS PRINCIPALES CARACTERISTI- CAS Y CONDICIONES DE EMISION SE CONSIGNAN A CONTINUACION:

EMISION RESUELTA POR: DECRETO DEL PODER EJECUTIVO NACINAL NRO.1161 DEL 15.07.94, MODIFICADO POR EL NRO.1573 DEL 19.12.96, RESOLUCION NRO.373 DEL MINISTERIO DE ECONOMIA Y OBRAS Y SERVICIOS PUBLICOS DE FECHAS 05.10.95 Y RESOLUCIONES NROS.1 Y 25 DEL 03.Y 28.01.97, RESPECTIVAMENTE, DE LA SERCRETARIA DE HACIENDA DE DICHO MINISTERIO, DENTRO DE LOS LIMITES ESTABLECIDOS POR LA LEY 24.764.

FECHA DE EMISION: 30 DE ENERO DE 1997

PLAZO: SE EMITEN A 20 AÑOS.

INTERES: DEVENGARAN UNA TASA DE INTERES DEL 11,375% ANUAL, PAGADERA SEMESTRAL- MENTE. LOS SERVICIOS DE RENTA SE ABONARAN EL 30 DE ENERO Y EL 30 DE JULIO DE CADA A/O, A PARTIR DEL 30 DE JULIO DE 1997.

AGENTE FISCAL Y DE PAGO: BANKERS TRUST COMPANY.

AMORTIZACION: INTEGRA AL VENCIMIENTO, ES DECIR AL 30.01.2017.

COTIZACION: COTIZARAN EN LAS BOLSAS DE COMERCIO DE BUENOS AIRES Y DE LUXEM- BURGO.

NEGOCIACION: ESTOS BONOS SE NEGOCIARAN A TRAVES DEL SISTEMA DE CLEARING DE DTC, EUROCLEAR, CEDEL Y CAJA DE VALORES S.A.

TRATAMIENTO IMPOSITIVO: CONFORME SURGE DEL DICTAMEN QUE LA DIRECCION NACIONAL DE IMPUESTOS EMITIERA SEGUN MEMORANDO 44/97 DEL 14.01.97, LOS TITULOS DE QUE SE TRATA GOZAN DE LOS BENEFICIOS QUE ACUERDA EL ART. 63 BIS DE LA LEY NRO. 23.576, EXIMIENDOLOS: * DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, POR LAS OPERACIONES FINANCIERAS Y PRESTA- CIONES RELATIVAS A LA EMISION, SUSCRIPCION, COLOCACION, TRANSFERENCIA, AMORTIZACION, INTERESES Y CANCELACION.

DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS POR LOS INTERESES, ACTUALIZACIONES Y AJUSTES DE CAPITAL, COMO ASI TAMBIEN LOS RESULTADOS PROVENIENTES DE LA COMPRAVENTA, CAMBIO, PERMUTA, CONVERSION Y DISPOSICION.

DE ACUERDO CON EL REGIMEN LEGAL VIGENTE EN LA REPUBLICA ARGENTINA, EL IMPUESTO SOBRE LOS BIENES PERSONALES NO ALCANZA A LOS TITULOS PERTENECIENTES A SUJETOS DEL IMPUESTO DOMICILIADOS O RADICADOS EN EL EXTERIOR, CON SALVEAD DE QUE DICHO TRIBUTO DEBE SER PAGADO POR LOS CONTRIBUYENTES DEL IMPUESTO SOBRE LOS ACTIVOS, LAS SUCESIONES INDIVISAS RADICADAS EN LA REPUBLICA ARGENTINA Y TODA OTRA PERSONA DE EXISTENCIA VISIBLE O IDEAL DOMICILIADA EN LA REPUBLICA ARGENTINA EN LA MEDIDA QUE TENGAN EL CONDOMINIO, POSESION, USO, GOCE, DISPOSICION, DEPOSITO TENENCIA, CUSTODIA O GUARDA DE LOS TITULOS, CUANDO LOS TITULARES DIRECTOS DE ESOS BIENES SEAN SOCIEDADES, EMPRESAS, ESTABLECIMIENTOS ESTABLES, PATRIMONIOS DE AFECTACION O EXPLOTACIONES CONSTITUIDOS O RADICADOS EN EL EXTERIOR, QUE POR SU NATURALEZA JURIDICA O SUS ESTATUTOS TENGAN POR ACTIVIDAD PRINCIPAL REALIZAR INVERSIONES FUERA DE LA JURISDICCION DEL PAIS DE CONSTITUCION Y/O NO PUEDAN EJERCER EN ELLA OPERACIONES Y/O INVERSIONES EXPRESAMENTE DETERMINADAS, EN TAN- TO SU CAPITAL SE ENCUNETRE REPRESENTADO POR TITULOS VALORES QUE NO SE CONSIDE- RAN NOMINATIVOS DE ACUERDO CON EL REGIMEN LEGAL APLICABLE EN EL REFERIDO PAIS. LOS PAGOS DE RENTAS EFECTUADOS A LOS TITULARES DE LOS TITULOS SE ENCUENTRAN EXENTOS DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS.

FORMA Y DENOMINACION DE LOS BONOS: SE EMITEN TITULOS GLOBALES NOMINATIVOS CUYA DENOMINACION MINIMA SERA DE U$S 1.000.- Y MULTIPLOS ENTEROS DE ESA CIFRA.

RANGO: CONSTITUIRAN OBLIGACIONES DIRECTAS, INCONDICIONALES, COMUNES Y NO SUBRODINADAS DE LA REPUBLICA ARGENTINA, LA QUE COMPROMETERA SU PLENA FE Y CREDITO POR EL PAGO PUNTUAL Y DEBIDO DEL CAPITAL, INTERESES Y CUALQUIER MONTO ADICIONAL CON RESPECTO A LOS TITULOS VALORES Y POR EL CUMPLIMIENTO DE LOS PACTOS CONTENIDOS EN LOS MISMOS; LOS TITULOS VALORES TENDRAN LA MISMA CATEGORIA PARI PASSU EN PRIORIDAD DE PAGO, EN DERECHO DE GARANTIA Y EN TODOS LOS OTROS ASPECTOS QUE TODO OTRO ENDEUDAMIENTO EXTERNO DE LA ARGENTINA.

BUENOS AIRES, 31 DE ENERO DE 1997.

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